{"id":598,"date":"2025-10-22T08:51:15","date_gmt":"2025-10-22T08:51:15","guid":{"rendered":"https:\/\/gestion.es\/?p=598"},"modified":"2025-10-22T08:57:56","modified_gmt":"2025-10-22T08:57:56","slug":"guia-2025-de-impuestos-de-sucesiones-y-donaciones-en-andalucia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/gestion.es\/en\/guia-2025-de-impuestos-de-sucesiones-y-donaciones-en-andalucia\/","title":{"rendered":"Gu\u00eda 2025 de Impuestos de Sucesiones y Donaciones en Andaluc\u00eda"},"content":{"rendered":"<p class=\"wp-block-paragraph\">Si has recibido una herencia o est\u00e1s pensando en donar un bien o una cantidad de dinero a un familiar, es importante conocer <strong>c\u00f3mo funciona el impuesto de sucesiones y donaciones en Andaluc\u00eda<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En 2025, la comunidad andaluza mantiene una de las <strong>fiscalidades m\u00e1s favorables de Espa\u00f1a<\/strong>, con bonificaciones que reducen significativamente lo que los contribuyentes deben pagar. Sin embargo, hay ciertos requisitos y plazos que debes cumplir para evitar sanciones o p\u00e9rdidas de beneficios fiscales. En esta gu\u00eda te explicamos <strong>qu\u00e9 son estos impuestos, qui\u00e9n debe pagarlos, c\u00f3mo se calculan y qu\u00e9 ventajas fiscales existen en Andaluc\u00eda<\/strong> en 2025.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/impuestos-tasas\/impuesto-sobre-sucesiones-donaciones.html\"><strong>Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)<\/strong> <\/a>es un tributo que grava la <strong>transmisi\u00f3n gratuita de bienes o derechos<\/strong> entre personas. Es decir, se aplica cuando una persona recibe algo <strong>gratuitamente<\/strong>, ya sea por herencia (tras el fallecimiento del titular) o por donaci\u00f3n (cuando el propietario transfiere bienes en vida).<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>En el caso de <strong>sucesiones<\/strong>, se aplica cuando los bienes se reciben por <strong>herencia tras el fallecimiento del titular <\/strong>(dinero, inmuebles, acciones, joyas, etc.) y est\u00e1n obligados a pagar un porcentaje sobre el valor de esos bienes, que var\u00eda seg\u00fan varios factores como son el grado de parentesco, el valor del patrimonio heredado, etc.<\/li>\n\n\n\n<li>En el caso de <strong>donaciones<\/strong>,<strong> cuando se transmiten en vida.<\/strong> Al igual que las sucesiones, el impuesto se calcula sobre el valor del bien recibido, y el porcentaje a pagar depende del parentesco y del valor del bien.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En Andaluc\u00eda, este impuesto est\u00e1 <strong>cedido a la Junta de Andaluc\u00eda<\/strong>, que puede establecer reducciones y bonificaciones propias, lo que hace que <strong>la carga fiscal sea mucho menor que en otras comunidades <\/strong>aut\u00f3nomas; present\u00e1ndose as\u00ed como una ventaja para esta zona a la hora de recibir herencias o donaciones:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Reducciones para <strong>herencias entre familiares directos<\/strong> (hijos, c\u00f3nyuge, padres).<\/li>\n\n\n\n<li>Bonificaciones que pueden reducir el impuesto <strong>hasta un porcentaje muy elevado<\/strong>, en muchos casos dejando la carga fiscal muy inferior a la de otras comunidades.<\/li>\n\n\n\n<li>Facilidades para la transmisi\u00f3n de <strong>vivienda habitual y negocios familiares<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image alignleft size-full is-resized\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"1200\" height=\"675\" src=\"https:\/\/gestion.es\/wp-content\/uploads\/modelo-650-del-impuesto-sucesiones-donaciones-andalucia-209381-600-337.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-601\" style=\"width:828px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/gestion.es\/wp-content\/uploads\/modelo-650-del-impuesto-sucesiones-donaciones-andalucia-209381-600-337.jpg 1200w, https:\/\/gestion.es\/wp-content\/uploads\/modelo-650-del-impuesto-sucesiones-donaciones-andalucia-209381-600-337-768x432.jpg 768w, https:\/\/gestion.es\/wp-content\/uploads\/modelo-650-del-impuesto-sucesiones-donaciones-andalucia-209381-600-337-18x10.jpg 18w\" sizes=\"(max-width: 1200px) 100vw, 1200px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQui\u00e9n debe pagar este impuesto?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El <strong>ISD<\/strong> grava la transmisi\u00f3n gratuita de bienes, y <strong>la responsabilidad de pagarlo recae sobre la persona que recibe los bienes o derechos<\/strong>, aunque el mecanismo var\u00eda seg\u00fan se trate de sucesi\u00f3n o donaci\u00f3n:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>En el <strong>impuesto de sucesiones<\/strong>, paga el <strong>heredero o legatario<\/strong> que recibe los bienes.<\/li>\n\n\n\n<li>En el <strong>impuesto de donaciones<\/strong>, lo paga el <strong>donatario<\/strong>, es decir, quien recibe la donaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Otro dato importante es el plazo para presentar el impuesto; siendo de <strong>6 meses desde el fallecimiento en el caso de sucesiones<\/strong> (prorrogables otros 6) o de 3<strong>0 d\u00edas h\u00e1biles<\/strong> desde la donaci\u00f3n en el caso de donaciones.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Calculando el Impuesto de Donaciones y Sucesiones en Andaluc\u00eda:<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Siendo este un importe variable, el c\u00e1lculo del impuesto depender\u00e1 del:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Valor de los bienes o derechos recibidos.<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Grado de parentesco<\/strong> entre las partes.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Reducciones y bonificaciones<\/strong> aplicables seg\u00fan la normativa auton\u00f3mica.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Desde las reformas fiscales en Andaluc\u00eda, el <strong>impuesto de donaciones y sucesiones est\u00e1 bonificado en un 99%<\/strong> para la mayor\u00eda de los casos entre familiares directos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Bonificaciones y reducciones en Andaluc\u00eda a 2025.<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En el a\u00f1o <strong>2025<\/strong>, la Junta de Andaluc\u00eda <strong>mantiene las amplias bonificaciones auton\u00f3micas<\/strong> que han convertido a esta comunidad (como dec\u00edamos antes) en una de las m\u00e1s favorables de Espa\u00f1a en materia del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Estas <strong>ventajas fiscales<\/strong> se centran principalmente en las transmisiones <strong>entre familiares directos<\/strong>, con el objetivo de <strong>reducir al m\u00ednimo la carga impositiva<\/strong> sobre las herencias y donaciones dentro del n\u00facleo familiar.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La normativa distingue varios <strong>grupos de parentesco<\/strong>, siendo los dos primeros los m\u00e1s beneficiados:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Grupo I:<\/strong> Descendientes y adoptados <strong>menores de 21 a\u00f1os<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Grupo II:<\/strong> Descendientes y adoptados <strong>mayores de 21 a\u00f1os<\/strong>, <strong>c\u00f3nyuges<\/strong>, <strong>ascendientes<\/strong> y <strong>adoptantes<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En ambos casos, se aplica una <strong>bonificaci\u00f3n del 99% sobre la cuota tributaria<\/strong>; lo que significa que los herederos o donatarios incluidos en estos grupos <strong>solo pagan el 1% del impuesto<\/strong> que te\u00f3ricamente les corresponder\u00eda. <em>Por ejemplo, si un padre dona a su hijo 100.000 \u20ac o una vivienda valorada en esa cantidad, la cuota te\u00f3rica del impuesto podr\u00eda rondar los 10.000 \u20ac. Con la bonificaci\u00f3n del 99%, <strong>el hijo solo pagar\u00eda 100 \u20ac<\/strong>.<\/em><\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">\ud83d\udd3aReducciones espec\u00edficas seg\u00fan el tipo de bien transmitido.<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Adem\u00e1s de la bonificaci\u00f3n general, la normativa andaluza contempla <strong>reducciones adicionales<\/strong> cuando se heredan o donan determinados bienes o derechos con un claro componente familiar o social:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>La vivienda habitual del fallecido o del donante<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Puede aplicarse una <strong>reducci\u00f3n en el valor de la vivienda<\/strong> heredada o donada.<\/li>\n\n\n\n<li>Esto busca evitar que los herederos se vean obligados a vender el inmueble para poder pagar el impuesto.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Empresas familiares o explotaciones agr\u00edcolas<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Las transmisiones de negocios o explotaciones agrarias familiares gozan de <strong>reducciones significativas<\/strong>, siempre que se mantenga la actividad durante un determinado periodo (habitualmente 5 a\u00f1os).<\/li>\n\n\n\n<li>El objetivo es <strong>favorecer la continuidad de la empresa o la explotaci\u00f3n familiar<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Donaciones destinadas a la compra de la vivienda habitual o a la creaci\u00f3n de un negocio<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Si el dinero recibido mediante donaci\u00f3n se utiliza para <strong>adquirir la primera vivienda habitual<\/strong> o <strong>poner en marcha una actividad econ\u00f3mica<\/strong>, la normativa tambi\u00e9n permite <strong>reducciones en la base imponible<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Esta medida busca <strong>impulsar el acceso a la vivienda y el emprendimiento entre familiares<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Documentaci\u00f3n necesaria para presentar el impuesto en Andaluc\u00eda:<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>En el caso de las sucesiones<\/strong>, ser\u00e1 necesario:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Certificado de defunci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li>Copia del testamento o declaraci\u00f3n de herederos.<\/li>\n\n\n\n<li>Certificado de \u00faltimas voluntades.<\/li>\n\n\n\n<li>Relaci\u00f3n y valoraci\u00f3n de bienes.<\/li>\n\n\n\n<li>DNI de los herederos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Para las donaciones, bastar\u00e1 con:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>DNI del donante y donatario.<\/li>\n\n\n\n<li>Escritura p\u00fablica o contrato de donaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li>Justificante de la transferencia o entrega.<\/li>\n\n\n\n<li>Modelo 651 (donaciones) debidamente cumplimentado.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ambos impuestos se presentan ante la <strong>Agencia Tributaria de Andaluc\u00eda<\/strong>: el <strong><a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/impuestos-tasas\/impuesto-sobre-sucesiones-donaciones.html\">modelo 660\/650<\/a><\/strong> para sucesiones y el <strong><a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/impuestos-tasas\/impuesto-sobre-sucesiones-donaciones.html\">modelo 651<\/a><\/strong> para donaciones; pudiendo hacerse <strong>de forma telem\u00e1tica<\/strong> a trav\u00e9s del portal tributario andaluz o <strong>de manera presencial<\/strong> en sus oficinas.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Gracias a las <strong>bonificaciones del 99%<\/strong>, Andaluc\u00eda se consolida como una de las comunidades donde <strong>heredar o recibir una donaci\u00f3n es m\u00e1s econ\u00f3mico<\/strong>. Aun as\u00ed, los tr\u00e1mites pueden ser complejos, y una <a href=\"https:\/\/gestion.es\/en\/\"><strong>gestor\u00eda especializada en sucesiones y donaciones<\/strong> como Gesti\u00f3n Economista<\/a> puede ayudarte a <strong>calcular correctamente el impuesto y a aprovechar todas las ventajas <\/strong>fiscales vigentes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\ud83d\udcde <strong>\u00bfNecesitas ayuda con el impuesto de sucesiones o donaciones en Andaluc\u00eda?<\/strong><br>En nuestra gestor\u00eda te asesoramos de forma personalizada para que cumplas con la ley y pagues solo lo justo,<a href=\"https:\/\/gestion.es\/en\/contacto\/\"> contacta con nosotros.<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ofrecemos asesoramiento econ\u00f3mico integral para asegurar el <strong>cumplimiento fiscal, contable y mercantil <\/strong>de su empresa con soluciones \u00e1giles y precisas.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Descubre todo lo que debes saber sobre el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Andaluc\u00eda: qui\u00e9n es, qui\u00e9n ha de pagarlo, c\u00f3mo calcularlo, etc.<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":600,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"default","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","ast-disable-related-posts":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[17],"tags":[],"class_list":["post-598","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-impuestos"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.7 - 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