La fiscalidad en España nunca se detiene. El año 2025 prometía una de las mayores revoluciones fiscales para los trabajadores por cuenta propia con la introducción de un nuevo régimen de IVA. Sin embargo, la realidad legislativa ha moderado estas expectativas.
A continuación, analizamos los supuestos cambios en el IVA de autónomos para el 2025, qué medidas sí están en marcha y cómo debes preparar tu negocio.
1. El Gran Bloqueo: El Régimen del IVA Franquiciado
La principal novedad que resonó con fuerza, y que sigue siendo el tema central del debate sobre el iva autonomos 2025, es la transposición de la Directiva Europea 2020/285, conocida como el Régimen del IVA Franquiciado.
¿Qué es el IVA Franquiciado?
Este régimen es una medida voluntaria diseñada para simplificar las obligaciones de los pequeños negocios.
- Límite de Facturación: Podrían acogerse los autónomos con un volumen de negocio anual inferior a 85.000 euros (100.000 euros para operaciones intracomunitarias).
- La Gran Exención: Quienes se acogieran quedarían exentos de declarar y repercutir el IVA en sus facturas. Esto significaría no tener que presentar los modelos trimestrales (Modelo 303) ni el resumen anual (Modelo 390).
El Estado Actual en España (Noviembre 2025)
A pesar de que la fecha de aplicación estaba prevista para 2025, el Ministerio de Hacienda ha mantenido bloqueada su implementación para operaciones nacionales, convirtiendo a España en uno de los pocos países de la Unión Europea que aún no lo ha aplicado.
En la práctica, esto significa:
Si facturas a clientes nacionales, debes seguir declarando y liquidando el IVA como hasta ahora, independientemente de tu volumen de ingresos.
2. Ventajas y Desventajas del Régimen Franquiciado (Para cuando llegue)
Aun siendo una medida demorada, es fundamental conocer sus pros y contras para tomar la mejor decisión si finalmente entra en vigor:
| Ventajas (Pros) | Desventajas (Contras) |
| ✅ Menos burocracia: Adiós a los Modelos 303 y 390. | ❌ No deducción del IVA soportado: No podrás deducir el IVA de tus compras de materiales, equipos o servicios profesionales. |
| ✅ Precios más competitivos: Al no repercutir el 21% de IVA, puedes ofrecer precios más bajos a clientes particulares o negocios no sujetos a IVA. | ❌ Solo para bajo volumen: Diseñado para negocios que no superen los 85.000 € y que no esperen un gran crecimiento. |
| ✅ Enfoque en el negocio: Más tiempo para desarrollar tu actividad productiva. | ❌ Posible impacto en márgenes: Si tus gastos son muy altos, la imposibilidad de deducir el IVA podría anular el beneficio. |
3. La Factura Electrónica: (El cambio que SÍ viene)
Más allá de los retrasos del IVA Franquiciado, otro cambio significativo en el horizonte del iva autonomos 2025 es la implementación obligatoria de la Factura Electrónica entre empresas y autónomos.
Esta medida, impulsada por la Ley Crea y Crece, tiene como objetivo digitalizar las relaciones comerciales, reducir costes y luchar contra la morosidad y el fraude.
Aunque las fechas exactas de obligatoriedad varían según el volumen de facturación, el año 2025 marca el inicio de su implementación masiva, lo que obliga a los autónomos a adaptarse a sistemas de facturación digital compatibles con la normativa.
Conclusión: Preparación y Vigilancia
El año 2025 trae consigo la promesa de simplificación fiscal para los autónomos, pero también la realidad de un proceso legislativo lento.
Si bien el Régimen del IVA Franquiciado es un cambio pendiente, la Factura Electrónica es inminente. Como gestoría en Granada, te ofrecemos un servicio integral para la gestión de documentos, permisos y cualquier otro proceso burocrático que tu empresa necesite. Nos encargamos de todo para que tú te centres en el crecimiento de tu negocio. Además de nuestros servicios de gestoría, proporcionamos asesoramiento fiscal, legal y contable, realizamos auditorías financieras, laborales y de cumplimiento normativo, y ofrecemos consultoría estratégica para ayudarte en situaciones como preconcursos, procedimientos concursales y regulaciones laborales.
¡No dejes la adaptación al último momento! Consulta con nuestros expertos para asegurarte de que tu negocio cumple con las nuevas obligaciones fiscales.
